청약저축 공제와 전세대출 원리금 공제는 한 칸을 나눠 씁니다. 둘을 합쳐 연 400만원에서 멈춰요.주택담보대출 이자 공제까지 얹으면 그 위에 연 800만원이라는 두 번째 한도가 또 붙습니다.두 번째 한도는 대출 조건에 따라 600만 / 800만 / 1,800만 / 2,000만원으로 갈립니다.위층이 얼마가 되든 아래층 400만원은 그대로입니다. 여기를 채우면 이자 공제 자리가 줄어요.한도는 공제액 기준입니다. 납입액이나 상환액 기준이 아니에요. 계산이 제일 많이 틀리는 자리입니다.전세대출 원리금 공제의 한도는 연 400만원입니다. 그런데 이 400만원은 전세대출 혼자 쓰는 칸이 아니에요.청약저축 공제가 같은 칸에 들어옵니다. 청약저축으로 120만원을 채웠다면 전세대출 쪽에 남는 자리는 280만원뿐입니다.저..

부양가족 한 명당 빠지는 기본공제 150만원 위에, 따로 얹히는 공제가 네 갈래 있습니다.경로우대 100만원, 장애인 200만원, 한부모 100만원, 부녀자 50만원이에요.부녀자와 한부모에 둘 다 해당하면 한쪽만 됩니다. 한부모 100만원이 적용돼요.해당하는지는 그해 12월 31일 현재 상황으로 따집니다.부양가족을 한 명 올리면 150만원이 빠집니다. 저는 여기서 끝인 줄 알았어요.같은 사람에게 조건이 맞으면 100만원이나 200만원이 더 얹힙니다.갈래는 넷이고, 금액이 가장 큰 쪽은 장애인 갈래의 200만원입니다.요건만 맞으면 서류 한 장으로 붙는 것도 있어요.네 갈래를 하나씩 보겠습니다.기본공제 위에 얹히는 네 갈래먼저 전제부터. 추가공제는 기본공제를 받는 사람에게만 붙습니다.기본공제는 1명당 연 1..

부양가족 한 명은 부부 중 한 사람에게만 붙습니다. 둘 다 올리면 한쪽 공제가 취소돼요둘 다 신고했을 때는 직전 해에 공제받은 사람이 먼저입니다. 그런 적이 없으면 그해 소득이 많은 사람 쪽으로 갑니다소득에서 빼주는 공제는 세율이 높은 쪽에서 더 크게 줄어요. 같은 150만원이 24% 구간에서는 36만원, 15% 구간에서는 22만 5,000원입니다카드 공제는 방향이 반대입니다. 문턱이 총급여의 25%라서 총급여가 적은 쪽이 먼저 넘어요자녀세액공제·교육비·보험료는 전부 기본공제를 올린 쪽을 따라갑니다부양가족 한 명은 부부 중 한 사람에게만 붙습니다. 두 사람이 같은 부모님을 각자 올리면 한쪽은 공제가 취소돼요.그런데 어느 쪽에 붙이느냐로 금액이 달라집니다. 소득에서 빼주는 공제는 세율이 높은 쪽에서 더 크..

연말정산에서 빠뜨린 공제는 5년 안에 되찾습니다. 회사를 거치지 않고 본인이 직접 청구할 수 있어요근로자가 5년을 세는 출발점은 5월 31일이 아닙니다. 회사가 연말정산 세금을 내야 했던 날, 보통 3월 10일이에요세무서는 청구받은 날부터 2개월 안에 답을 줘야 하고, 돌려받는 돈에는 연 3.1% 이자가 붙습니다연말정산 때 서류 한 장을 못 냈다고 그 공제가 사라지지는 않습니다. 5년 안에 경정청구를 하면 돌려받아요. 경정청구란 이미 낸 신고 내용이 틀렸으니 다시 계산해 달라고 세무서에 요구하는 절차를 말합니다. 근로자 기준으로 그 5년은 회사가 연말정산 세금을 세무서에 내야 했던 날부터 셉니다. 저는 이걸 회사에 다시 부탁해야 하는 일인 줄 알았는데, 본인이 직접 낼 수 있게 정해져 있더군요.수정신고와..

공제한도가 네 단계입니다. 600만 / 800만 / 1,800만 / 2,000만원으로 갈려요.갈림길은 셋입니다. 상환기간 10년·15년, 고정금리, 비거치식 분할상환이에요.같은 이자를 내고도 대출 조건에 따라 공제액이 세 배 넘게 벌어집니다.조건은 두 개예요. 취득 당시 기준시가 6억원 이하, 무주택 또는 1주택 세대의 세대주.소득공제입니다. 세금이 아니라, 세금을 매길 소득이 줄어들어요.주택담보대출 이자를 갚고 있으면 그 이자만큼 소득을 깎아 줍니다. 그런데 깎아 주는 한도가 하나가 아니에요. 600만원, 800만원, 1,800만원, 2,000만원 네 칸으로 갈립니다.어느 칸에 서는지는 대출 조건이 정합니다. 상환기간이 10년인지 15년인지, 고정금리인지, 비거치식 분할상환인지예요. 저는 처음에 이자를..

한도가 두 개입니다. 일반 보장성보험료는 연 100만원에 12%, 장애인전용은 연 100만원에 15%가 각각 걸립니다.둘 다 있으면 세금에서 빠지는 금액이 최대 27만원이에요. 한도가 하나로 합쳐진다고 읽으면 12만원이 사라집니다.대상은 만기 환급금이 납입보험료를 넘지 않는 보험뿐입니다. 저축성 보험이 빠지는 이유가 여기에 있어요.보장성보험료 세액공제는 한도가 두 개예요. 일반 보험료는 연 100만원까지 12%가 붙습니다. 장애인전용 보험료는 연 100만원까지 15%가 붙고요.두 한도는 서로 별개로 취급됩니다. 그래서 둘 다 있으면 최대 27만원이 세금에서 빠져요. 합쳐서 100만원으로 읽으면 12만원을 그냥 놓치게 됩니다.제가 여기서 가장 헷갈렸던 부분은 바로 이 대목이었어요. 한도가 두 칸이라는 걸 ..

공제율에 계단이 하나 있어요. 1천만원까지는 15%, 넘긴 부분은 30%입니다특례기부금을 일반기부금보다 먼저 뺍니다. 이 순서가 일반기부금 한도까지 줄여요일반기부금 한도는 종교단체에 낸 돈이 있느냐로 갈립니다. 없으면 소득금액의 30%예요기부금 세액공제는 낸 기부금의 15%를 세금에서 바로 빼주는 제도예요. 다만 1천만원을 넘는 부분은 30%로 계산합니다. 계단이 하나 있는 셈이죠.빼주는 순서도 정해져 있습니다. 특례기부금을 먼저 빼고, 일반기부금을 그다음에 뺍니다. 한도가 붙는 쪽은 일반기부금뿐이에요.그 한도가 종교단체에 낸 돈이 있느냐로 두 갈래가 됩니다. 배우자나 부양가족이 낸 기부금도 나이 제한 없이 함께 계산됩니다.기부금 세액공제 합산 범위와 공제 순서배우자와 부양가족이 낸 기부금도 합산내가 낸..

공제율은 15%입니다. 대학생 자녀는 1명당 연 900만원, 취학 전 아동과 초·중·고등학생은 1명당 연 300만원까지가 대상이에요가족의 대학원 등록금은 공제되지 않습니다반대로 본인 대학원비는 공제됩니다. 본인 교육비에는 한도가 없어요학자금 대출 원리금을 갚은 금액도 본인 교육비로 들어갑니다. 등록금을 낸 해가 아니라 갚는 해에 붙어요교육비로 쓴 돈의 15%를 세금에서 곧바로 빼줍니다. 자녀 몫은 대학생 1명당 연 900만원, 취학 전과 초·중·고등학생은 1명당 연 300만원이 한도예요.그런데 같은 대학원 등록금이라도 가족 것은 안 되고 본인 것은 됩니다. 저는 처음에 이게 오타인 줄 알았어요. 본인 교육비에는 한도를 적어둔 숫자가 아예 없고, 학자금 대출 갚은 돈까지 여기에 들어갑니다.교육비 세액공제 ..

부양가족 1명당 연 150만 원을 소득에서 뺍니다. 세금에서 바로 빼는 게 아니라 소득공제예요.소득 기준이 두 줄입니다. 소득금액 100만 원 이하와 총급여액 500만 원 이하의 근로소득만 있는 경우는 같은 말이 아니에요.나이 선은 관계마다 다릅니다. 부모님은 60세 이상, 자녀는 20세 이하, 형제자매는 20세 이하 또는 60세 이상입니다.장애인이면 나이를 보지 않습니다. 소득 기준은 그대로 걸려요.같은 사람을 두 사람이 동시에 올릴 수는 없습니다. 맞벌이 부부와 형제가 여기서 부딪힙니다.부양가족 한 명을 올리면 연 150만 원이 소득에서 빠집니다. 여기까지는 쉬워요. 어려운 건 누구를 올릴 수 있느냐입니다.소득 기준이 100만 원과 500만 원, 두 줄로 나뉘어 있거든요. 저는 처음에 이 둘이 같은 ..

「조세특례제한법」 제30조. 청년은 5년간 90%, 그 밖은 3년간 70%를 깎아줍니다. 과세기간별 한도가 200만 원이니 청년이면 최대 1,000만 원가만히 있으면 한 푼도 안 나옵니다. 조문이 "근로자는 원천징수의무자에게 감면 신청을 하여야 한다"거든요. 기한은 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일놓쳤어도 끝난 건 아닙니다. 경정청구로 5년치를 되찾습니다. 다만 조문상 적용 대상은 2026년 12월 31일까지 취업한 경우까지입니다중소기업 소득세 감면은 청년이면 5년간 90%, 그 밖의 대상자는 3년간 70%를 깎아줍니다. 과세기간별 한도가 200만 원이라 청년은 최대 1,000만 원이에요. 문제는 이게 자동으로 붙지 않는다는 점입니다. 「조세특례제한법」 제30조 제2항이 근로자가 원천징수의무자에게 감면..