한도가 두 개입니다. 일반 보장성보험료는 연 100만원에 12%, 장애인전용은 연 100만원에 15%가 각각 걸립니다.둘 다 있으면 세금에서 빠지는 금액이 최대 27만원이에요. 한도가 하나로 합쳐진다고 읽으면 12만원이 사라집니다.대상은 만기 환급금이 납입보험료를 넘지 않는 보험뿐입니다. 저축성 보험이 빠지는 이유가 여기에 있어요.보장성보험료 세액공제는 한도가 두 개예요. 일반 보험료는 연 100만원까지 12%가 붙습니다. 장애인전용 보험료는 연 100만원까지 15%가 붙고요.두 한도는 서로 별개로 취급됩니다. 그래서 둘 다 있으면 최대 27만원이 세금에서 빠져요. 합쳐서 100만원으로 읽으면 12만원을 그냥 놓치게 됩니다.제가 여기서 가장 헷갈렸던 부분은 바로 이 대목이었어요. 한도가 두 칸이라는 걸 ..

공제율에 계단이 하나 있어요. 1천만원까지는 15%, 넘긴 부분은 30%입니다특례기부금을 일반기부금보다 먼저 뺍니다. 이 순서가 일반기부금 한도까지 줄여요일반기부금 한도는 종교단체에 낸 돈이 있느냐로 갈립니다. 없으면 소득금액의 30%예요기부금 세액공제는 낸 기부금의 15%를 세금에서 바로 빼주는 제도예요. 다만 1천만원을 넘는 부분은 30%로 계산합니다. 계단이 하나 있는 셈이죠.빼주는 순서도 정해져 있습니다. 특례기부금을 먼저 빼고, 일반기부금을 그다음에 뺍니다. 한도가 붙는 쪽은 일반기부금뿐이에요.그 한도가 종교단체에 낸 돈이 있느냐로 두 갈래가 됩니다. 배우자나 부양가족이 낸 기부금도 나이 제한 없이 함께 계산됩니다.기부금 세액공제 합산 범위와 공제 순서배우자와 부양가족이 낸 기부금도 합산내가 낸..

공제율은 15%입니다. 대학생 자녀는 1명당 연 900만원, 취학 전 아동과 초·중·고등학생은 1명당 연 300만원까지가 대상이에요가족의 대학원 등록금은 공제되지 않습니다반대로 본인 대학원비는 공제됩니다. 본인 교육비에는 한도가 없어요학자금 대출 원리금을 갚은 금액도 본인 교육비로 들어갑니다. 등록금을 낸 해가 아니라 갚는 해에 붙어요교육비로 쓴 돈의 15%를 세금에서 곧바로 빼줍니다. 자녀 몫은 대학생 1명당 연 900만원, 취학 전과 초·중·고등학생은 1명당 연 300만원이 한도예요.그런데 같은 대학원 등록금이라도 가족 것은 안 되고 본인 것은 됩니다. 저는 처음에 이게 오타인 줄 알았어요. 본인 교육비에는 한도를 적어둔 숫자가 아예 없고, 학자금 대출 갚은 돈까지 여기에 들어갑니다.교육비 세액공제 ..

부양가족 1명당 연 150만 원을 소득에서 뺍니다. 세금에서 바로 빼는 게 아니라 소득공제예요.소득 기준이 두 줄입니다. 소득금액 100만 원 이하와 총급여액 500만 원 이하의 근로소득만 있는 경우는 같은 말이 아니에요.나이 선은 관계마다 다릅니다. 부모님은 60세 이상, 자녀는 20세 이하, 형제자매는 20세 이하 또는 60세 이상입니다.장애인이면 나이를 보지 않습니다. 소득 기준은 그대로 걸려요.같은 사람을 두 사람이 동시에 올릴 수는 없습니다. 맞벌이 부부와 형제가 여기서 부딪힙니다.부양가족 한 명을 올리면 연 150만 원이 소득에서 빠집니다. 여기까지는 쉬워요. 어려운 건 누구를 올릴 수 있느냐입니다.소득 기준이 100만 원과 500만 원, 두 줄로 나뉘어 있거든요. 저는 처음에 이 둘이 같은 ..

「조세특례제한법」 제30조. 청년은 5년간 90%, 그 밖은 3년간 70%를 깎아줍니다. 과세기간별 한도가 200만 원이니 청년이면 최대 1,000만 원가만히 있으면 한 푼도 안 나옵니다. 조문이 "근로자는 원천징수의무자에게 감면 신청을 하여야 한다"거든요. 기한은 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일놓쳤어도 끝난 건 아닙니다. 경정청구로 5년치를 되찾습니다. 다만 조문상 적용 대상은 2026년 12월 31일까지 취업한 경우까지입니다중소기업 소득세 감면은 청년이면 5년간 90%, 그 밖의 대상자는 3년간 70%를 깎아줍니다. 과세기간별 한도가 200만 원이라 청년은 최대 1,000만 원이에요. 문제는 이게 자동으로 붙지 않는다는 점입니다. 「조세특례제한법」 제30조 제2항이 근로자가 원천징수의무자에게 감면..

자녀세액공제는 아이가 13세 이상이어야 받습니다. 금액과 이 나이 기준은 2026년 4월 21일에 함께 바뀌었어요.자녀 1명이면 연 25만 원, 2명이면 55만 원입니다. 3명부터는 55만 원에 초과 1명당 40만 원을 더해요.그해 출산하거나 입양 신고를 했다면 공제가 하나 더 붙습니다. 첫째 30만·둘째 50만·셋째 이상 70만 원이라 같은 해에 둘이 겹칠 수 있어요.자녀세액공제는 자녀 수에 따라 세금을 덜어주는 제도입니다. 1명이면 연 25만 원, 2명이면 55만 원이에요. 3명부터는 55만 원에 초과 1명당 40만 원을 더합니다.그런데 여기에 나이 조건이 하나 더 걸려 있습니다. 공제 대상이 13세 이상인 자녀와 손자녀예요. 저는 처음에 아이만 있으면 나이와 상관없이 되는 줄 알았습니다.그해에 출산..

출산한 부모가 12억 원 이하 집을 사면 취득세를 500만 원까지 면제받습니다. 출산일 전 1년, 후 5년 이내 취득이면 됩니다 생애 첫 집은 300만 원 또는 200만 원입니다. 60㎡ 이하 비아파트냐 아파트냐에서 100만 원이 갈립니다 둘 다 해당돼도 하나만 받습니다. 「지방세특례제한법」 제180조가 "감면되는 세액이 큰 것 하나만"으로 잘라놨습니다 금액만 보면 출산 쪽이 큽니다. 선택이 뒤집히는 자리는 금액이 아니라 기간과 주택 수 요건이에요집을 살 때 받는 취득세 감면은 출산 감면이 500만 원, 생애최초 감면이 300만 원 또는 200만 원입니다. 두 조문에 동시에 해당돼도 「지방세특례제한법」 제180조가 "감면되는 세액이 큰 것 하나만"으로 잘라놔서 합산은 안 됩니다. 그래서 금액만 놓고..

이 제도는 세액공제가 아니라 소득공제입니다. 120만원을 돌려주는 게 아니라 과세표준 자체를 120만원 낮춥니다.납입 한도는 연 300만원이고 공제율은 40%입니다. 월 25만원씩 넣으면 한도를 꽉 채웁니다.대상은 총급여 7,000만원 이하이면서 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자입니다.5년 안에 해지하면 납입액 누계의 6%를 추징당합니다. 가장 크게 걸리는 대목이 여기예요.청년우대형에 가입하면 이자소득 500만원까지 소득세를 물리지 않습니다.주택청약종합저축 공제는 세액공제가 아니라 소득공제입니다. 이름은 한 글자 차이인데 돌아오는 돈은 꽤 다릅니다. 저는 처음에 120만원이 통장에 들어오는 줄 알았어요.연 300만원까지 넣고 그 40%인 120만원을 공제받아도 현금이 오지는 않습니다. 과세표준이..

재산세 과세기준일은 6월 1일입니다. 그날 소유자가 1년치를 전부 냅니다. 며칠 가졌는지는 따지지 않습니다공시가격 5억 원 1세대 1주택이면 고지서가 62만 원쯤 나옵니다. 잔금일이 하루 어긋나면 이 62만 원의 주인이 통째로 바뀝니다파는 쪽은 5월 31일까지, 사는 쪽은 6월 2일 이후로. 원하는 방향이 정반대라 이건 협상 대상이 됩니다1세대 1주택 특례세율은 2026년분이 마지막으로 적혀 있습니다. 조문 끝에 "2026년 12월 28일까지 성립한 납세의무에 한정하여 유효"재산세 과세기준일은 6월 1일 하루입니다. 여기서 과세기준일이란 그 세금을 누가 낼 사람인지 가려내는 날을 말합니다. 그날 소유자로 잡힌 사람이 그해 1년치를 전부 내고, 며칠을 가졌는지는 따지지 않아요. 근거 조문은 딱 한 문장입니..

연금저축계좌만 채우면 연 600만원이 천장입니다. 퇴직연금계좌(IRP)를 합쳐야 연 900만원이 열립니다.한도를 300만원 남긴 채 끝내면 15% 기준으로 45만원어치 세액공제를 버리는 셈이에요.공제율은 12%가 기본이고, 종합소득금액 4,500만원 이하인 사람만 15%로 올라갑니다.연금계좌 세액공제는 한도가 두 가지입니다. 연금저축계좌는 연 600만원까지만 인정되고, 여기에 퇴직연금계좌를 더해면 총 900만원이 됩니다.그래서 연금저축에만 900만원을 몰아넣으면 600만원만 인정됩니다. 45만원을 그냥 놓치는 거죠. 저는 처음에 900만원이 하나의 한도인 줄 알았습니다.공제율도 12%와 15%로 분리되어 있어요. 소득 경계를 넘으면 같은 900만원을 넣고도 27만원이 줄어듭니다. 한도와 공제율, 그리고 ..